Налоги

Продажа недвижимости и налоги. Как продать и не платить?

Минимальные сроки владения недвижимостью, установленные законодательством, 3 года и 5 лет.

Минимальный срок для вашей недвижимости зависит от различных факторов. Например: была ли куплена квартира или подарена, единственное ли это жилье или есть другая жилая собственность.

Минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года, если:

• вам подарил квартиру близкий родственник;

• вы получили квартиру по договору приватизации;

• квартира досталась вам в наследство;

• продаваемая квартира является вашей единственной жилой собственностью.

Как и во всех правилах, в налоговом законодательстве есть исключения.

Например, в ситуации с единственным жильем, когда продается одна квартира и приобретается другая. Пока идет сделка, у человека может быть зарегистрировано два объекта недвижимости. То есть новую квартиру прибрел, а старую еще не успел продать. В таком случае статус собственника единственного жилья сохраняется в течение 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.

Другой пример, когда семьи с двумя детьми освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры:

• новая квартира приобретена в тот же календарный год, в который продана старая. Или не позднее 30 апреля следующего года;
• общая площадь приобретённого жилья или его кадастровая стоимость больше, чем у проданного объекта;
• на момент продажи ни у налогоплательщика, ни у его детей не должно быть в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья (в данном условии рассматривается только то имущество членов семьи,  которое продается ранее минимального срока владения).

Если ни одно из вышеуказанных условий вам не подходит, необходимо рассчитать налог к уплате.

При расчете сначала сравнивается стоимость продажи и кадастровая стоимость*0,7 = налоговая база.

Если стоимость продажи квартиры ниже, то налоговая будет расчитывать налог от налоговой базы кадастровой стоимости. Если стоимость продажи квартиры выше кадастровой стоимости * 0,7, то налоговой базой будет стоимость продажи квартиры.

Налог к уплате рассчитывается по формуле:

стоимость продажи - стоимость покупки (либо - 1 000 000 руб. ) *13% = налог к уплате

Вычеты.

Для снижения налога к уплате мы применяем расходы по покупке квартиры. Если же эти расходы ниже 1 000 000 рублей или их нельзя подтвердить (нет квитанций об оплате или расписок), то можно воспользоваться вычетом в 1 000 000 руб. Данный вычет можно использовать один раз в год и только на один объект недвижимости.

Часто задаваемые вопросы:

• Нужно ли платить налог при продаже недвижимости в новостройке?

Да, нужно.

• С какой суммы не нужно платить налог при продаже недвижимости?

Продажа недвижимости на сумму до 1 млн рублей не облагается налогом.

• Какой налог при продаже нежилого помещения?

Зависит от того, является ли продавец ИП и использовался ли объект в предпринимательской деятельности.

• Нужно ли платить налог при продаже единственного жилья?

Собственник единственного жилья освобождается от уплаты налога при его продаже ранее минимального срока. При этом в собственности у продавца не должно быть другого жилья или доли.

Существуют и другие способы оптимизации налогов. Ситуация рассматривается индивидуально специалистом по налогам.